阿根廷VASP虚拟货币牌照监管概述-币圈快讯网

2023年12月10日，一位与前任截然相反的政党的新总统上任，因此对加密货币的监管和限制的现状可能很快就会改变。

阿根廷也不例外，加密货币交易已成为全球趋势。近年来，通货膨胀和货币贬值加剧，导致数百万阿根廷人使用数字钱包交易加密货币。这种国家背景和当今的全球形势使阿根廷成为该地区加密货币交易量第二大的国家，仅次于巴西，位居全球第 13 位，年交易总额达到 930 亿美元。

因此，使用加密货币进行囤积或购买商品的情况近年来不断增加，使其成为一种颇具吸引力的金融选择。然而，过去四年来，前国家党政府已采取措施阻止某些加密货币的使用，尽管这些加密货币并未被禁止。

在以下章节中，我们将介绍阿根廷现行的法规，以便您了解监管全景，以及有关当前情况的其他重要问题以及在阿根廷市场使用加密货币时应采取的预防措施。

我无意深入探讨这一问题，但值得注意的是，目前国家和省级层面均有监管，而且这些监管正在不断加强并扩展到越来越多的业务，但却不鼓励某些用途。

特别是在阿根廷以及那些限制购买外币且货币大幅贬值的国家，加密货币的使用正在增加，大量资金转向这些非传统投资。然而，阿根廷政府试图规范和限制加密货币的使用，以阻止囤积货币或外国资产。

无论现行立法如何，事实是总统和政治方向的改变（因为现任总统具有自由主义思想）将带来监管的重大转变，正如第 70/2023 号行政命令所表明的那样，该命令宣布并推进经济放松管制。从这个意义上说，这些规范可能很快就会被改变，甚至变得无效。

加密货币的本质

众所周知，各国对加密货币的规定各不相同，包括是否将其视为法定货币或禁止使用。例如，萨尔瓦多已接受比特币作为法定货币，而澳大利亚则承认加密货币为财产并允许将其用作支付手段。在瑞士，加密货币被视为资产，并需缴纳财富、收入和利润等税款。最后，大多数国家和跨国组织（如欧盟）正在制定管理加密货币使用和性质的法规。

目前，阿根廷对加密货币的定义尚无统一标准。但为了规范、限制和征税加密货币，阿根廷政府设计了不同的定义，以阻止加密货币的使用。

例如，阿根廷央行将加密货币视为流动外部资产，将其视为外币、海外金融机构的存款、海外投资账户中的资金以及支付服务提供商（PSP）账户中的资金等。根据此定义，如果拥有此类资产的公司或个人持有的流动外部资产和阿根廷存管证[2] （CEDEAR）总额超过 100,000 美元，央行将禁止这些公司或个人进入外汇市场。

另一方面，所得税法将其定义为个人或实体拥有的金融资产和经济资源，这些资产和经济资源可以互换，并且未来有望获利。根据这一定义，这些资产需要纳税。此外，国家税务机关联邦公共收入管理局 (AFIP) 将加密货币定义为一种新的金融资产类别，非传统且基于区块链技术。

除了这些准定义之外，中央银行和国家证券委员会（CNV）还就加密货币的使用以及阿根廷政府目前允许和不允许的行为发出了警告和澄清。

央行和CNV表示，加密资产是通过分布式注册技术以电子方式转移或存储的证券或权利的数字表示，并警告在使用前需要考虑的一些方面：

加密货币不是法定货币，因此其作为债务取消手段的接受并非强制性的；

加密货币是波动性资产；

加密货币容易受到运营中断（例如服务连续性中断或系统故障）和网络攻击的影响，因此用户可能无法访问其持有的资产，从而无法执行操作。此外，用户的访问密钥可能会丢失或被盗，这可能导致加密资产丢失，并且无法恢复；

加密资产没有任何保障，因为虚拟钱包中的存款没有存款保险或金融服务用户所享有的福利；

用户面临欺诈、不完整信息或缺乏透明度的风险，因为加密服务提供商提供的信息可能很复杂或不完整，可能无法充分披露用户面临的风险；

加密货币存在洗钱和资助恐怖主义的风险，以及可能违反外汇法规的风险；

加密货币交易是跨境的，因此任何冲突都可能超出阿根廷法院和当局的管辖范围。

所有这些规定给我们留下的不确定性多于确定性。尽管阿根廷政府宣称有必要为加密货币市场带来透明度和明确的规则，但这些规定远非单一标准，其中大多数可以被视为限制使用加密货币而不是从中获益的方法。一方面，加密货币要纳税并被视为外部资产。另一方面，近年来，通过转移加密货币来偿还债务是不被允许的。此外，拥有此类数字资产可能会阻碍进入外汇市场，而且仍然会阻碍。

同样，任何通过外汇市场流出的资金都需要事先得到阿根廷中央银行的批准，除非客户签署一份宣誓书，声明他们在进入外汇市场之日之前和之后的一定期限内没有进行某些证券交易（证券宣誓书）。中央银行从未给予过这样的批准。

证券宣誓书列出了一系列在特定时期内限制进入外汇市场的交易，[3] 无论这些交易是直接或间接安排的，还是代表第三方安排的，这些交易被称为“禁售期”。列出的交易之一是向任何自然人或法人（居民或非居民，相关或非相关）交付比索或其他本地资产，直接或间接地由其自身或通过相关、受控或控制实体，作为事先或后续对价，获得外部资产、加密资产或存放在国外的证券。

发行本地卡的金融机构和非金融公司必须事先获得中央银行的批准，才能通过外汇市场向国外支付此类卡，当此类支付直接或间接通过国际支付网络发起，用于以不同方式购买加密资产时。中央银行不会给予这种事先批准。

尽管有这些激励措施阻止人们使用加密货币，但阿根廷人仍然密切关注加密货币市场，并年复一年地进行投资。然而，他们不太可能使用加密货币来偿还债务或购买商品，因为它们的安全性没有得到保证（尽管我们稍后会看到，情况并不那么好）。

对加密货币使用的限制和控制

如前所述，阿根廷上一届政府已经发布了某些法规，以限制和阻止加密货币的使用，本质上是为了防止囤积，就像购买美元一样。

负责监管这些限制的机构之一是中央银行。这一过程始于 2022 年中期，当时阿根廷最大的私人银行之一通过家庭银行允许使用某些加密货币，允许其所有客户使用比特币、以太坊、USD Coin 和瑞波币。由于这一声明，中央银行仅在三天后就发布了两项决议[4] ，禁止金融机构和 PSP 允许使用加密货币和任何其他数字资产进行交易。

这项法规限制了许多能够提供这些服务的公司，阻止了中央银行监管的所有金融机构和 PSP 提供任何未经该机构或 CNV 授权的数字资产。这种情况还阻止了加密货币的购买、销售和使用掌握在这些公司等受监管部门手中，失去了控制其使用并将其融入传统经济或允许其用于促进国内经济的可能性。

另一方面，已建立了两种信息制度，某些公司必须遵守这些制度，强制它们向不同领域的加密货币使用者通报。例如，AFIP 要求所有代表个人或公司通过数字平台（称为数字钱包）管理、控制或处理资产流动的实体，如果用户使用价值 200,000 阿根廷比索（约 550 美元）或更高的加密货币，则必须通知 AFIP，并说明正负余额。

然而，并非所有限制或报告制度都来自政府政策。某些机构已经就加密货币的使用及其因不断遭受的网络攻击而带来的风险发出了警告。

此类资产面临的一个风险是被用于洗钱。因此，金融行动特别工作组（FATF）对加密货币交易及其在购买商品和服务中所涉及的风险发出了警告，特别是在缺乏用户身份识别和使用假名方面。在这方面，FATF 敦促伙伴国家采取加强措施控制加密货币的使用，打击洗钱和恐怖主义融资。它甚至发布了《基于风险的虚拟货币方法指南》。

根据 FATF 的这些指导方针和警告，阿根廷自 2000 年以来一直是该组织的正式成员，金融信息部门 (UIF) 建立了一个制度[5] ，规定有义务的主体必须报告加密货币交易。该机构负责分析、处理和传播金融情报信息，以防止洗钱和资助恐怖主义。

UIF 制定了虚拟货币操作报告，要求特定主体每月报告所有使用加密货币进行的操作。这些主体包括金融实体、从事车辆买卖的公司、公证人、从事赌博的公司以及在证券交易所上市的公司。

所有这些法规、警告和信息制度的建立都为阿根廷当前的局势提供了具体的概述。虽然信息制度为接受使用加密货币进行各种操作提供了一个框架，但对于能够更好地控制加密货币的公司来说，使用加密货币可能被视为是被禁止的。

与上一节一样，监管是分散的，每个机构对加密货币的定义不同，并从自己的角度进行监管。

然而，为了统一标准并制定有关加密货币的完整监管规定，CNV、中央银行、阿根廷金融科技商会和 AFIP 正在制定一项符合欧盟标准的法案。